{"id":358947,"date":"2024-06-06T17:13:59","date_gmt":"2024-06-06T15:13:59","guid":{"rendered":"https:\/\/www.monsieurhugo.com\/blog\/?p=358947"},"modified":"2026-02-19T14:03:04","modified_gmt":"2026-02-19T13:03:04","slug":"calcul-impot-location-meublee","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.monsieurhugo.com\/blog\/2024\/06\/06\/calcul-impot-location-meublee\/","title":{"rendered":"Comment calculer l\u2019imp\u00f4t de vos revenus locatifs meubl\u00e9s"},"content":{"rendered":"\n<p><strong>La p\u00e9riode de d\u00e9claration arrive chaque ann\u00e9e \u00e0 grand pas et \u00e0 titre personnel c\u2019est toujours une \u00e9preuve insurmontable qui m\u2019attend !<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>Je ne me pose plus trop de questions sur comment sont calcul\u00e9s mes imp\u00f4ts\u2026<\/p>\n\n\n\n<p>Est-ce que j\u2019ai fait le bon choix du meilleur r\u00e9gime pour optimiser ma fiscalit\u00e9&nbsp;?<\/p>\n\n\n\n<p>Je passe peut etre sans le savoir \u00e0 c\u00f4t\u00e9 d\u2019une opportunit\u00e9 pour r\u00e9duire mon imposition dans le but ultime de voir ma rentabilit\u00e9 augmenter&nbsp;?<\/p>\n\n\n\n<p>Je me laisse porter par la vague.<\/p>\n\n\n\n<p>Je d\u00e9clare.<\/p>\n\n\n\n<p>Je paye.<\/p>\n\n\n\n<p>Pourquoi faire autrement apr\u00e8s tout&nbsp;?<\/p>\n\n\n\n<p>Sauf que&nbsp;: lorsqu\u2019on prend le temps de comprendre comment les imp\u00f4ts sont calcul\u00e9s au r\u00e9gime Micro Bic ou au r\u00e9el (LMNP), c\u2019est l\u00e0 que les chiffres donnent le tournis&nbsp;: <strong>85% des propri\u00e9taires ont pay\u00e9 0\u20ac d\u2019imp\u00f4ts<\/strong> gr\u00e2ce \u00e0 l\u2019amortissement de leur bien au r\u00e9gime r\u00e9el.<\/p>\n\n\n\n<p>J\u2019avoue, \u00e7a met un petit coup de pression.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Mais quand vous aurez compris les modes de calcul de l\u2019imp\u00f4t sur vos revenus locatifs meubl\u00e9s, vous ne verrez plus les choses de la m\u00eame mani\u00e8re.<\/p>\n\n\n\n<p>Franchement, qui n\u2019a pas envie de <strong>payer moins d\u2019imp\u00f4ts&nbsp;?<\/strong>&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" alt=\"\ud83d\udc49\" src=\"https:\/\/lh7-us.googleusercontent.com\/docsz\/AD_4nXfl06K75XW0CmUZKIRYk7Yz-c-KMpu2ZbVYQLHIYhXMa97SYPEeomAhevNKqdWL_QO879EdZgVkIKQSfTUApb47SDr3kNg8KtlcOZ8hlPGZreClk2yxTOjEzTT6-LVPFNdZ1CPgvE-t6gR5lYqcmMalTCdQqLvrEogcT9oytTAiAkQOk0dPPg?key=YTUrAriedZ6EriLE5716lw\" width=\"16\" height=\"16\"> <strong>Avec cet article, je vous offre un tuto pas \u00e0 pas pour mieux maitriser vos imp\u00f4ts <\/strong>:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>L\u2019explication de la fiscalit\u00e9 de la location meubl\u00e9e<\/li>\n\n\n\n<li>Le principe du bar\u00e8me progressif d\u2019imposition sur le revenu<\/li>\n\n\n\n<li>Le mode de calcul de votre imp\u00f4t si vous avez choisi le r\u00e9gime micro-BIC<\/li>\n\n\n\n<li>Le mode de calcul de votre imp\u00f4t si vous avez choisi le r\u00e9gime r\u00e9el<\/li>\n\n\n\n<li>Le meilleur choix de r\u00e9gime fiscal selon votre situation<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>Vous n\u2019avez plus qu\u2019\u00e0 en profiter&nbsp;\ud83d\ude09<\/p>\n\n\n\n<p>Et apr\u00e8s la th\u00e9orie, je vous invite \u00e0 <a href=\"https:\/\/www.monsieurhugo.com\/blog\/telecharger-votre-simulateur-de-rentabilite-locative\/\">t\u00e9l\u00e9charger notre simulateur de rentabilit\u00e9 locative<\/a> sous Excel qui calculera pour vous vos imp\u00f4ts en fonction de votre situation et du r\u00e9gime fiscal choisi.<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" width=\"1600\" height=\"725\" src=\"https:\/\/www.monsieurhugo.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2024\/06\/image-16.png\" alt=\"Une image contenant texte, capture d\u2019\u00e9cran, diagramme, logiciel\n\nDescription g\u00e9n\u00e9r\u00e9e automatiquement\" class=\"wp-image-358977\" srcset=\"https:\/\/www.monsieurhugo.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2024\/06\/image-16.png 1600w, https:\/\/www.monsieurhugo.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2024\/06\/image-16-1280x580.png 1280w, https:\/\/www.monsieurhugo.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2024\/06\/image-16-980x444.png 980w, https:\/\/www.monsieurhugo.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2024\/06\/image-16-480x218.png 480w\" sizes=\"(min-width: 0px) and (max-width: 480px) 480px, (min-width: 481px) and (max-width: 980px) 980px, (min-width: 981px) and (max-width: 1280px) 1280px, (min-width: 1281px) 1600px, 100vw\" \/><\/figure>\n\n\n\n<p>Si vous n\u2019avez pas le temps de lire tout l\u2019article je vous conseille de t\u00e9l\u00e9charger mon guide complet sur la fiscalit\u00e9 qui d\u00e9taille l\u2019ensemble des r\u00e9gimes fiscaux pour investir en immobilier. Il vous guidera aussi pour savoir si vous devez investir en nom propre ou en soci\u00e9t\u00e9.<\/p>\n\n\n\n<p>A la fin, je vous livrerai mon astuce pour diviser par 2 vos frais d\u2019expert-comptable&nbsp;\ud83d\ude09<\/p>\n\n\n\n<p>Je vous d\u00e9voilerai aussi comment notre&nbsp;<a href=\"https:\/\/www.monsieurhugo.com\/blog\/landing-page-fiscalite?utm_source=blog&amp;utm_medium=seo&amp;utm_campaign=article_link\">service fiscal<\/a>&nbsp;peut vous faire \u00e9conomiser jusqu\u2019\u00e0 3&nbsp;500\u20ac d\u2019imp\u00f4ts sur vos revenus locatifs&nbsp;!<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Investissement locatif&nbsp;meubl\u00e9 : comment savoir si je suis LMNP ou LMP&nbsp;?<\/h2>\n\n\n\n<p>Si vous faites de la location meubl\u00e9e, vous appartenez \u00e0 l\u2019une de ces deux cat\u00e9gories&nbsp;:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><a href=\"https:\/\/www.monsieurhugo.com\/blog\/category\/location-vide-meuble\/location-meublee\/lmnp\/\">Le loueur en meubl\u00e9 non professionnel<\/a> (LMNP)<\/li>\n\n\n\n<li><a href=\"https:\/\/www.monsieurhugo.com\/blog\/2023\/03\/31\/location-meublee-professionnelle\/\">Le loueur en meubl\u00e9 professionnel<\/a> (LMP)<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>Vous \u00eates consid\u00e9r\u00e9 comme <strong>loueur en meubl\u00e9 professionnel<\/strong> lorsque <strong>les deux conditions suivantes sont remplies&nbsp;:<\/strong><\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Vos revenus locatifs annuels exc\u00e8dent le plafond fix\u00e9 \u00e0 23&nbsp;000 euros<\/li>\n\n\n\n<li>Vos revenus locatifs annuels exc\u00e8dent les revenus du foyer fiscal soumis \u00e0 l\u2019imp\u00f4t sur le revenu<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>Lorsque l\u2019une de ces conditions n\u2019est pas remplie, vous \u00eates consid\u00e9r\u00e9 comme <strong>loueur en meubl\u00e9 non professionnel.<\/strong><\/p>\n\n\n\n\n \t\t         \t\t<a class=\"lm_img_container\" href=\"\">\n\t \t\t<img decoding=\"async\" src=\"\" class=\"lm_sidebar_main_lead_magnet\">\n \t\t<\/a>\n \t\t \t\t\n \t\t\n \t\t \n<!-- Pour faire appara\u00eetre, mettre \u00e7a dans le IF : if ($args[\"shortcode_location\"] === \"lm-list\" )-->\n\t\n\n\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">La fiscalit\u00e9 des revenus locatifs de la location meubl\u00e9e<\/h2>\n\n\n\n<p>Vos revenus issus de la location meubl\u00e9e sont soumis <strong>\u00e0 l\u2019imp\u00f4t sur le revenu<\/strong>, selon un bar\u00e8me progressif par tranche.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>En fiscalit\u00e9, la location meubl\u00e9e est consid\u00e9r\u00e9e comme <strong>une activit\u00e9 commerciale<\/strong>. Ainsi, vos revenus locatifs issus de la location meubl\u00e9e sont impos\u00e9s <strong>dans la cat\u00e9gorie des b\u00e9n\u00e9fices industriels et commerciaux (BIC)<\/strong>.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Ainsi, vos revenus locatifs doivent \u00eatre d\u00e9clar\u00e9s dans la cat\u00e9gorie des BIC pour ensuite \u00eatre impos\u00e9s sur le revenu selon un bar\u00e8me progressif par tranche.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Vous pouvez alors choisir entre <strong>le r\u00e9gime micro-BIC<\/strong> et <strong>le r\u00e9gime r\u00e9el d\u2019imposition<\/strong>.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Ce choix influence n\u00e9cessairement votre imp\u00f4t final&nbsp;!<\/p>\n\n\n\n<p>Je vous en dit plus dans la suite de l\u2019article (et surtout, je vous montre de vrais exemples de calculs).<\/p>\n\n\n\n<p>\ud83d\udca1\u200b <strong>Bon \u00e0 savoir<\/strong>&nbsp;: lorsque vous faite de la location vide, vos revenus locatifs sont impos\u00e9s dans la cat\u00e9gorie <strong>des revenus fonciers<\/strong>.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Le bar\u00e8me progressif par tranche de l\u2019imp\u00f4t sur le revenu<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>Le bar\u00e8me progressif par tranche de l\u2019imp\u00f4t sur le revenu est le suivant&nbsp;:<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-table\"><table><tbody><tr><td>Tranches de revenus<\/td><td>Taux d&rsquo;imposition<\/td><\/tr><tr><td>Jusqu&rsquo;\u00e0&nbsp;11&nbsp;294&nbsp;\u20ac<\/td><td>0&nbsp;%<\/td><\/tr><tr><td>De 11&nbsp;295&nbsp;\u20ac&nbsp;\u00e0&nbsp;28&nbsp;797&nbsp;\u20ac<\/td><td>11&nbsp;%<\/td><\/tr><tr><td>De&nbsp;28&nbsp;798&nbsp;\u20ac&nbsp;\u00e0 82&nbsp;341&nbsp;\u20ac<\/td><td>30&nbsp;%<\/td><\/tr><tr><td>De 82&nbsp;342&nbsp;\u20ac&nbsp;\u00e0&nbsp;177&nbsp;106&nbsp;\u20ac<\/td><td>41&nbsp;%<\/td><\/tr><tr><td>Plus de&nbsp;177&nbsp;106&nbsp;\u20ac<\/td><td>45&nbsp;%<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n<p>Il va nous \u00eatre utile pour nos diff\u00e9rentes simulations d\u2019imp\u00f4ts sur les revenus locatifs meubl\u00e9s.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Je calcule mon imp\u00f4t sur le revenu LMNP et LMP en r\u00e9gime micro-BIC<\/h2>\n\n\n\n<p>Vous avez fait le choix du r\u00e9gime micro-BIC pour l\u2019imposition de vos revenus locatifs meubl\u00e9s. Voyons ensemble les cons\u00e9quences sur votre imp\u00f4t.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Suis-je concern\u00e9 par le r\u00e9gime micro-BIC&nbsp;?<\/h3>\n\n\n\n<p>Lorsque vous faites de la location meubl\u00e9e longue dur\u00e9e (en LMNP ou en LMP), le r\u00e9gime micro-BIC s\u2019applique automatiquement si vos recettes locatives sont inf\u00e9rieures \u00e0 77&nbsp;700 euros par an.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Exemple<\/strong>&nbsp;: vos recettes locatives annuelles sont de 50&nbsp;000 euros. Vous souhaitez \u00eatre assujetti au r\u00e9gime micro-BIC. Vous n\u2019avez pas \u00e0 opter express\u00e9ment pour le r\u00e9gime micro-BIC, il s\u2019applique par d\u00e9faut.<\/p>\n\n\n\n<p>En revanche, rien ne vous emp\u00eache d\u2019opter pour le r\u00e9gime r\u00e9el m\u00eame si le r\u00e9gime micro-BIC s\u2019applique.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">En quoi consiste le r\u00e9gime micro-BIC&nbsp;?<\/h3>\n\n\n\n<p>D\u2019un point de vue fiscal, le r\u00e9gime micro-BIC vous permet de b\u00e9n\u00e9ficier <strong>d\u2019un abattement de 50%<\/strong> sur votre chiffre d\u2019affaires.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Tout simplement, <strong>vous r\u00e9duisez votre base imposable sans rien faire<\/strong>.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>De quoi faire des heureux&nbsp;!<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Le calcul de ma base imposable en r\u00e9gime micro-BIC<\/h3>\n\n\n\n<p><strong>\u200b<\/strong><strong>\u2705<\/strong><strong>\u200b <\/strong><strong>1<\/strong><strong><sup>er<\/sup><\/strong><strong> exemple<\/strong>&nbsp;: En LMP, vous avez r\u00e9alis\u00e9 un chiffre d\u2019affaires de <strong>60&nbsp;000 euros<\/strong> gr\u00e2ce aux loyers issus de votre investissement.<\/p>\n\n\n\n<p>Votre base imposable avant abattement est de 60&nbsp;000 euros.<\/p>\n\n\n\n<p>Votre base imposable apr\u00e8s abattement de 50% est de 60&nbsp;000 \/ 2 = <strong>30&nbsp;000 euros<\/strong>.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>\u200b\u2705\u200b <strong>2<\/strong><strong><sup>nd<\/sup><\/strong><strong> exemple<\/strong>&nbsp;: En LMNP, vous avez r\u00e9alis\u00e9 un chiffre d\u2019affaires de 15&nbsp;000 euros gr\u00e2ce aux loyers issus de votre investissement.<\/p>\n\n\n\n<p>Votre base imposable avant abattement est de 15&nbsp;000 euros.<\/p>\n\n\n\n<p>Votre base imposable apr\u00e8s abattement de 50% est de 15&nbsp;000 \/ 2 = <strong>7&nbsp;500 euros<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Le calcul de mon imp\u00f4t en r\u00e9gime micro-BIC<\/h3>\n\n\n\n<p>Vous vous souvenez de notre tableau avec le bar\u00e8me progressif de l\u2019imp\u00f4t sur le revenu&nbsp;? C\u2019est le moment de l\u2019utiliser&nbsp;!&nbsp;\ud83d\ude09<\/p>\n\n\n\n<p>Par souci de simplicit\u00e9, je pars du principe que vous n\u2019avez pas d\u2019autres revenus (un salaire par exemple).&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>J\u2019ai \u00e9galement arrondi les r\u00e9sultats.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>\u2705 <strong>1<\/strong><strong><sup>er<\/sup><\/strong><strong> exemple<\/strong>&nbsp;: Reprenons votre chiffre d\u2019affaires de <strong>60&nbsp;000 euros<\/strong>&nbsp;!<\/p>\n\n\n\n<p>Votre base imposable apr\u00e8s abattement est de 30&nbsp;000 euros.<\/p>\n\n\n\n<p>Vous vous situez donc dans la 3<sup>e<\/sup> tranche o\u00f9 le taux d\u2019imposition est de 30%.<\/p>\n\n\n\n<p>J\u2019applique mon taux de 0% jusqu\u2019\u00e0 11&nbsp;294 euros, ce qui fait 0.<\/p>\n\n\n\n<p>J\u2019applique ensuite mon taux de 11% jusqu\u2019\u00e0 28&nbsp;797 euros, ce qui fait (28&nbsp;797 \u2013 11&nbsp;294) x 11% = <strong>1&nbsp;925 euros.<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>J\u2019applique enfin mon taux de 30% jusqu\u2019\u00e0 30&nbsp;000 euros, ce qui fait (30&nbsp;000 &#8211; 28&nbsp;797) x 30% = <strong>1&nbsp;203 euros<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<p>On obtient<strong> <\/strong>0 +<strong> <\/strong>1935 + 1203 =<strong> 3&nbsp;138 euros<\/strong>.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p><strong>C\u2019est le montant de votre imp\u00f4t&nbsp;!<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>\u2705 <strong>2<\/strong><strong><sup>e <\/sup><\/strong><strong>exemple<\/strong>&nbsp;: Reprenons votre chiffre d\u2019affaires de <strong>15&nbsp;000 euros<\/strong>&nbsp;!<\/p>\n\n\n\n<p>Votre base imposable apr\u00e8s abattement est de 7&nbsp;500 euros.<\/p>\n\n\n\n<p>Vous vous situez donc dans la 1<sup>\u00e8re<\/sup> tranche o\u00f9 le taux d\u2019imposition est de 0%.<\/p>\n\n\n\n<p>Et quand on multiplie par 0\u2026&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>On ne paye pas d\u2019imp\u00f4t&nbsp;\ud83d\ude09<\/p>\n\n\n\n<p>\u2705 <strong>Exemple bonus<\/strong>&nbsp;: un aper\u00e7u de votre imp\u00f4t sans l\u2019abattement de 50 %&nbsp;\ud83d\ude09<\/p>\n\n\n\n<p>Si vous n\u2019aviez pas pu b\u00e9n\u00e9ficier d\u2019un abattement de 50% sur vos revenus locatifs de 15&nbsp;000 euros, vous auriez \u00e9t\u00e9 impos\u00e9 dans la 2<sup>e<\/sup> tranche \u00e0 11%.<\/p>\n\n\n\n<p>Sur la premi\u00e8re tranche, le taux \u00e9tant de 0%, vous ne payez pas d\u2019imp\u00f4ts.<\/p>\n\n\n\n<p>Sur la deuxi\u00e8me tranche, vous payez (15&nbsp;000 \u2013 11&nbsp;294) x 11% = <strong>408 euros<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<p>Vous auriez donc pay\u00e9 408 euros d\u2019imp\u00f4ts au lieu de 0.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n\n \t\t         \t\t<a class=\"lm_img_container\" href=\"\">\n\t \t\t<img decoding=\"async\" src=\"\" class=\"lm_sidebar_main_lead_magnet\">\n \t\t<\/a>\n \t\t \t\t\n \t\t\n \t\t \n<!-- Pour faire appara\u00eetre, mettre \u00e7a dans le IF : if ($args[\"shortcode_location\"] === \"lm-list\" )-->\n\t\n\n\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Je calcule mon imp\u00f4t sur le revenu LMNP et LMP en r\u00e9gime r\u00e9el<\/h2>\n\n\n\n<p>Vous avez fait le choix du r\u00e9gime r\u00e9el pour l\u2019imposition de vos revenus locatifs meubl\u00e9s. Voyons ensemble les cons\u00e9quences sur votre imp\u00f4t.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Suis-je concern\u00e9 par le r\u00e9gime r\u00e9el&nbsp;?<\/h3>\n\n\n\n<p>En principe, le r\u00e9gime r\u00e9el est le r\u00e9gime applicable uniquement au-del\u00e0 de 77&nbsp;700 euros de revenus locatifs annuels, en LMNP comme en LMP.<\/p>\n\n\n\n<p>Cependant, <strong>vous avez la possibilit\u00e9 d\u2019opter pour le r\u00e9gime r\u00e9el<\/strong> dans n\u2019importe quelle situation \u00e0 condition de le mentionner express\u00e9ment. Votre choix est ensuite reconductible chaque ann\u00e9e de mani\u00e8re tacite. Vous pouvez tout \u00e0 fait y renoncer au profit du micro-BIC, ou le choisir apr\u00e8s plusieurs ann\u00e9es pass\u00e9es en micro-BIC.<\/p>\n\n\n\n<p>En bref&nbsp;:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>En LMP et LMNP, le r\u00e9gime r\u00e9el s\u2019applique automatiquement si vous d\u00e9passez 77&nbsp;700 euros de recettes locatives annuelles.<\/li>\n\n\n\n<li>En LMP et LMNP, le r\u00e9gime r\u00e9el s\u2019applique si vous en faites le choix, m\u00eame si vos revenus locatifs annuels sont inf\u00e9rieurs \u00e0 77&nbsp;700 euros.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">En quoi consiste le r\u00e9gime r\u00e9el&nbsp;?<\/h3>\n\n\n\n<p>Le r\u00e9gime r\u00e9el ne permet pas de b\u00e9n\u00e9ficier d\u2019un abattement, mais permet de <strong>d\u00e9duire toutes les charges li\u00e9es \u00e0 votre investissement locatif<\/strong> de votre chiffre d\u2019affaires.<\/p>\n\n\n\n<p>Cette d\u00e9duction des charges permet de faire <strong>baisser votre base imposable<\/strong> et donc, le montant de votre imp\u00f4t.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>C\u2019est plut\u00f4t une bonne nouvelle&nbsp;!<\/p>\n\n\n\n<p>Le r\u00e9gime r\u00e9el permet \u00e9galement de pratiquer&nbsp;:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>La d\u00e9duction des amortissements<\/li>\n\n\n\n<li>L\u2019imputation des d\u00e9ficits<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>Encore une fois, le but est de faire baisser votre base imposable le plus possible.&nbsp;&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>\ud83d\udca1\u200b <strong>Bon \u00e0 savoir<\/strong>&nbsp;: en LMNP, l\u2019imputation des d\u00e9ficits a lieu sur les revenus locatifs uniquement. En LMP, l\u2019imputation des d\u00e9ficits a lieu sur le revenu global.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Le calcul de ma base imposable en r\u00e9gime r\u00e9el<\/h3>\n\n\n\n<p>J\u2019ai repris les m\u00eames chiffres que dans les exemples pour le micro-BIC, afin que vous puissiez voir la diff\u00e9rence entre ces deux r\u00e9gimes et les cons\u00e9quences de votre choix selon votre situation&nbsp;!<\/p>\n\n\n\n<p>\u2705 <strong>1er exemple<\/strong>&nbsp;: vous avez r\u00e9alis\u00e9 un chiffre d\u2019affaires de 60&nbsp;000 euros gr\u00e2ce aux loyers issus de votre investissement.<\/p>\n\n\n\n<p>Afin de d\u00e9terminer votre base imposable, <strong>il faut retrancher \u00e0 votre chiffre d\u2019affaires toutes les charges d\u00e9ductibles<\/strong> que vous avez d\u00fb supporter durant l\u2019ann\u00e9e, mais aussi les potentiels amortissements. Partons du principe que vous avez eu&nbsp;20&nbsp;000 euros de charges en tout.<\/p>\n\n\n\n<p>60&nbsp;000 \u2013 20&nbsp;000 = <strong>40&nbsp;000 euros<\/strong>. C\u2019est votre nouvelle base imposable.<\/p>\n\n\n\n<p>\u2705 <strong>2<\/strong><strong><sup>nd<\/sup><\/strong><strong> exemple<\/strong>&nbsp;: vous avez r\u00e9alis\u00e9 un chiffre d\u2019affaires de 15&nbsp;000 euros gr\u00e2ce aux loyers issus de votre investissement.<\/p>\n\n\n\n<p>Idem, en partant du principe que vous avez eu 10&nbsp;000 euros de charges.<\/p>\n\n\n\n<p>15&nbsp;000 \u2013 10&nbsp;000 = <strong>5&nbsp;000 euros<\/strong>. C\u2019est votre nouvelle base imposable.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Le calcul de mon imp\u00f4t en r\u00e9gime r\u00e9el<\/h3>\n\n\n\n<p>Comme pr\u00e9c\u00e9demment, je pars dans l\u2019id\u00e9e que vous n\u2019avez pas d\u2019autres revenus afin de simplifier la d\u00e9monstration.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>\u2705 <strong>1er exemple<\/strong>&nbsp;: Reprenons votre chiffre d\u2019affaires de 60&nbsp;000 euros&nbsp;!<\/p>\n\n\n\n<p>Votre base imposable est de 40&nbsp;000 euros.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>On applique \u00e0 nouveau notre bar\u00e8me progressif de l\u2019imp\u00f4t sur le revenu&nbsp;:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>11&nbsp;294 x 0% = <strong>0 euros<\/strong><\/li>\n\n\n\n<li>(28&nbsp;797 \u2013 11&nbsp;294) x 11% = <strong>1&nbsp;925 euros<\/strong><\/li>\n\n\n\n<li>(40&nbsp;000 \u2013 28&nbsp;797) x 30% = <strong>3&nbsp;361 euros<\/strong><\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>Notre imp\u00f4t total est de 1&nbsp;925 + 3&nbsp;361 = <strong>5 286 euros<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>C\u2019est plus qu\u2019en micro-BIC, pour le m\u00eame chiffre d\u2019affaires.<\/p>\n\n\n\n<p>\u00c0 titre de comparaison, si vous aviez eu 35&nbsp;000 euros de charges \u00e0 d\u00e9duire, le r\u00e9gime r\u00e9el devient plus int\u00e9ressant, car votre base imposable aurait \u00e9t\u00e9 de 25&nbsp;000 euros.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>\u2705 <strong>2<\/strong><strong><sup>nd<\/sup><\/strong><strong> exemple<\/strong>&nbsp;: Reprenons votre chiffre d\u2019affaires de 15&nbsp;000 euros&nbsp;!<\/p>\n\n\n\n<p>Votre base imposable est de 10&nbsp;000 euros.<\/p>\n\n\n\n<p>Il s\u2019agit de la 1<sup>\u00e8re<\/sup> tranche d\u2019imposition \u00e0 0%, <strong>vous ne payez donc pas d\u2019imp\u00f4t sur le revenu<\/strong>. C\u2019est la m\u00eame situation qu\u2019en micro-BIC.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Si vous aviez eu tr\u00e8s peu de charges, votre base imposable aurait moins baiss\u00e9, donc le r\u00e9gime micro-BIC aurait \u00e9t\u00e9 plus int\u00e9ressant.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">L\u2019ajout des pr\u00e9l\u00e8vements sociaux<\/h3>\n\n\n\n<p>\u00c0 notre imp\u00f4t sur le revenu doivent \u00eatre ajout\u00e9s les pr\u00e9l\u00e8vements sociaux, pour un taux de 17,2%.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Ils sont r\u00e9partis comme suit&nbsp;:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Un taux de 9,20 % pour la contribution sociale g\u00e9n\u00e9ralis\u00e9e (CSG)&nbsp;<\/li>\n\n\n\n<li>Un taux de 0,5 % pour la contribution au remboursement de la dette sociale (CRDS)<\/li>\n\n\n\n<li>Un taux de 7,5 % pour le pr\u00e9l\u00e8vement de solidarit\u00e9&nbsp;<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p><strong>Soit un taux total de 17,20%.<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>Ce taux est appliqu\u00e9 sur les revenus nets, c\u2019est-\u00e0-dire&nbsp;:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Sur votre base imposable une fois l\u2019abattement de 50% appliqu\u00e9 si vous \u00eates au r\u00e9gime micro-BIC.<\/li>\n\n\n\n<li>Sur votre base imposable une fois les charges d\u00e9duites si vous \u00eates au r\u00e9gime r\u00e9el.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>\u2705 <strong>Exemple<\/strong>&nbsp;: votre base imposable est de 7&nbsp;500 euros.<\/p>\n\n\n\n<p>Comme vous \u00eates dans la premi\u00e8re tranche d\u2019imposition, vous ne payez aucun imp\u00f4t sur le revenu.<\/p>\n\n\n\n<p>Vous \u00eates tout de m\u00eame redevable des pr\u00e9l\u00e8vements sociaux au taux de 17,2%.<\/p>\n\n\n\n<p>7&nbsp;500 x 17,2% = <strong>1&nbsp;290 euros<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">L\u2019ajout des cotisations sociales<\/h3>\n\n\n\n<p>Le paiement des cotisations sociales ne concerne que le loueur en meubl\u00e9 professionnel (LMP). Le loueur en meubl\u00e9 non professionnel (LMNP) n\u2019est redevable que des pr\u00e9l\u00e8vements sociaux.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Un outil simple que je vous offre pour faire vos simulations sans prise de t\u00eate&nbsp;<\/h3>\n\n\n\n<p>Vous pouvez, vous aussi, faire ces simulations facilement de votre c\u00f4t\u00e9, en <a href=\"https:\/\/www.monsieurhugo.com\/blog\/telecharger-votre-simulateur-de-rentabilite-locative\/\">t\u00e9l\u00e9chargeant notre simulateur de rentabilit\u00e9 locative<\/a>. Il vous est propos\u00e9 gratuitement en version Excel.<\/p>\n\n\n\n<p>Voici les graphiques issus de ce simulateur&nbsp;:<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" width=\"771\" height=\"433\" src=\"https:\/\/www.monsieurhugo.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2024\/06\/image.jpeg\" alt=\"Une image contenant texte, capture d\u2019\u00e9cran, diagramme, logiciel\n\nDescription g\u00e9n\u00e9r\u00e9e automatiquement\" class=\"wp-image-358974\" srcset=\"https:\/\/www.monsieurhugo.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2024\/06\/image.jpeg 771w, https:\/\/www.monsieurhugo.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2024\/06\/image-480x270.jpeg 480w\" sizes=\"(min-width: 0px) and (max-width: 480px) 480px, (min-width: 481px) 771px, 100vw\" \/><\/figure>\n\n\n\n<p>En changeant le statut de votre location meubl\u00e9e (passage du micro BIC au r\u00e9el), vous faites exploser tout simplement votre rentabilit\u00e9 nette nette&nbsp;: de 2.97% (micro BIC) \u00e0 5.42% (au r\u00e9el LMNP).<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" width=\"440\" height=\"338\" src=\"https:\/\/www.monsieurhugo.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2024\/06\/image-1.jpeg\" alt=\"Une image contenant texte, capture d\u2019\u00e9cran, Police, diagramme\n\nDescription g\u00e9n\u00e9r\u00e9e automatiquement\" class=\"wp-image-358975\" srcset=\"https:\/\/www.monsieurhugo.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2024\/06\/image-1.jpeg 440w, https:\/\/www.monsieurhugo.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2024\/06\/image-1-300x230.jpeg 300w\" sizes=\"(max-width: 440px) 100vw, 440px\" \/><\/figure>\n\n\n\n<p><strong>Mais alors, que choisir pour payer le moins d\u2019imp\u00f4ts possible&nbsp;? R\u00e9gime r\u00e9el ou micro-BIC&nbsp;?<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>Le choix entre r\u00e9gime r\u00e9el et micro-BIC d\u00e9pend surtout&nbsp;:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Du montant de vos charges d\u00e9ductibles<\/li>\n\n\n\n<li>Du montant de vos amortissements<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>Si vous avez peu de charges et d\u2019amortissements, votre base imposable risque de ne pas beaucoup baisser, alors qu\u2019un abattement de 50% serait plus int\u00e9ressant.<\/p>\n\n\n\n<p>\u00c0 l\u2019inverse, si apr\u00e8s avoir r\u00e9pertori\u00e9 toutes vos charges (et surtout si vous avez fait des travaux de r\u00e9novation que vous allez compter en charge), vous constatez que votre base imposable baisse plus qu\u2019un abattement de 50%, il peut \u00eatre int\u00e9ressant de se pencher sur le r\u00e9gime r\u00e9el.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Il faut \u00e9galement prendre en compte la charge comptable que repr\u00e9sente le r\u00e9gime r\u00e9el compar\u00e9 au micro-BIC.<\/p>\n\n\n\n<p>Il s\u2019agit donc d\u2019un choix au cas par cas&nbsp;!<\/p>\n\n\n\n<p>Je vous conseille vivement de consulter mon article sur <strong>l\u2019amortissement en LMNP<\/strong>, qui vous montrera \u00e0 quel point ce m\u00e9canisme fiscal peut \u00eatre puissant et int\u00e9ressant lorsque l\u2019on veut payer moins d\u2019imp\u00f4ts&nbsp;!&nbsp;\ud83d\ude09<\/p>\n\n\n\n<p>En synth\u00e8se, voici un sch\u00e9ma qui r\u00e9capitule le fonctionnement des r\u00e9gimes Micro Bic versus R\u00e9el&nbsp;:<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image size-large\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" width=\"1024\" height=\"524\" src=\"https:\/\/www.monsieurhugo.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2024\/06\/image-17-1024x524.png\" alt=\"\" class=\"wp-image-358978\" srcset=\"https:\/\/www.monsieurhugo.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2024\/06\/image-17-980x502.png 980w, https:\/\/www.monsieurhugo.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2024\/06\/image-17-480x246.png 480w\" sizes=\"(min-width: 0px) and (max-width: 480px) 480px, (min-width: 481px) and (max-width: 980px) 980px, (min-width: 981px) 1024px, 100vw\" \/><\/figure>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">C<strong>omment diviser par 2 vos frais d\u2019expert-comptable\u00a0?<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p>Si vous d\u00e9cidez de faire de la location meubl\u00e9e au r\u00e9gime r\u00e9el (en LMNP), vous serez oblig\u00e9 de passer par un expert-comptable. En effet, il est impossible de faire sa d\u00e9claration seule car l\u2019administration vous impose de produire un bilan, un compte de r\u00e9sultat, des liasses fiscales\u2026&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Sur le march\u00e9 les tarifs d\u2019un expert-comptable sont compris entre 500 et 600\u20ac \u00e0 l\u2019ann\u00e9e, <strong>je vous propose d\u2019\u00e9conomiser 300\u20ac<\/strong>&nbsp;par an\u2026<\/p>\n\n\n\n<p>Voici un autre levier actionnable imm\u00e9diatement pour <strong>booster votre rentabilit\u00e9<\/strong> !<\/p>\n\n\n\n<p>Voici mes <strong>2 conseils pour r\u00e9duire vos frais comptables.<\/strong><\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><strong>Conseil N\u00b01&nbsp;: changez de comptable pour utiliser le service fiscal de Monsieur Hugo<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p>Le <a href=\"https:\/\/www.monsieurhugo.com\/blog\/landing-page-fiscalite?utm_source=fiche_juridique&amp;utm_medium=email&amp;utm_campaign=article_lien\">service fiscal de Monsieur Hugo<\/a> vous permet de d\u00e9clarer tous vos revenus locatifs (nu, meubl\u00e9, saisonnier) tr\u00e8s facilement et pour seulement 282\u20ac \/ an&nbsp;\ud83d\ude09.<\/p>\n\n\n\n<p>C\u2019est plus de<strong> 48 r\u00e9gimes fiscaux<\/strong> qui sont pris en charge&nbsp;: LMNP, LMP, SCI, SARL, d\u00e9fisc (Pinel, Besson, Derobien\u2026).<\/p>\n\n\n\n<p>Nos experts en fiscalit\u00e9 s\u2019occupent de tout pour vous :<\/p>\n\n\n\n<ol class=\"wp-block-list\">\n<li>Envoyez-leur la liasse fiscale de l\u2019ann\u00e9e pr\u00e9c\u00e9dente pour reprendre votre comptabilit\u00e9.<\/li>\n\n\n\n<li>Transmettez vos recettes &amp; d\u00e9penses par mail ou en utilisant l\u2019outil comptable de Monsieur Hugo.<\/li>\n\n\n\n<li>Ils contr\u00f4lent et produisent vos liasses fiscales puis les t\u00e9l\u00e9transmettent aux centres des imp\u00f4ts.<\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n \n                \n     \t\t<div class=\"lm-cta-container\" style=\"background-image:url('https:\/\/www.monsieurhugo.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2025\/06\/lm-background-image.png')\">\n    <div class=\"lm-cta-img-arg-container\">\n\n       <span class=\"cta-article-title\">\u00c9conomisez jusqu'\u00e0 3 500\u20ac d'imp\u00f4ts sur vos revenus locatifs<\/span>\n        <span class=\"sous-titre-cta\">D\u00e9claration fiscale par nos experts comptables d\u00e8s 282\u20ac\/an<\/span>\n            \n        <ul class=\"lm-arg-item\">\n                    \n                <li>On vous recommande le r\u00e9gime qui vous fait payer le moins d'imp\u00f4ts<\/li>\n                \n                    \n                <li>D\u00e9claration 100% conforme faite par un expert comptable<\/li>\n                \n                    \n                <li>Support humain illimit\u00e9 par mail & t\u00e9l\u00e9phone<\/li>\n                \n                    \n                <li>Notre service fiscalit\u00e9 : \u00e9lu alternative n\u00b01 au comptable traditionnel (BFM)<\/li>\n                \n                <\/ul>\n        \n        <div class=\"lm-button-container\">\n                \n                <a href=\"https:\/\/www.monsieurhugo.com\/blog\/landing-page-fiscalite\/?utm_source=blog?utm_medium=seo?utm_campaign=fiscalite\"><button class=\"lm-button-cta\">Payer moins d'imp\u00f4ts<\/button><\/a>\n                                \n        \n        <\/div>\n            \n        <img decoding=\"async\" class=\"lm-avis-img\" src=\"https:\/\/www.monsieurhugo.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2025\/06\/avis-cta-image.png\" \/>\n        \n    <\/div>\n    \n<\/div> \t\t\n \t\t \t\t\n\n<!-- Pour faire appara\u00eetre, mettre \u00e7a dans le IF : if ($args[\"shortcode_location\"] === \"lm-list\" )-->\n\t\n\n\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><strong>Conseil N\u00b02&nbsp;: adh\u00e9rez \u00e0 un Centre de Gestion Agr\u00e9\u00e9 (CGA)<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p>Le r\u00f4le des <a href=\"https:\/\/www.impots.gouv.fr\/particulier\/questions\/dois-je-obligatoirement-minscrire-un-centre-de-gestion-agree-cga\">centres de gestion agr\u00e9\u00e9s<\/a> (CGA) est de d\u00e9tecter et de pr\u00e9venir les erreurs et les anomalies d&rsquo;ordre fiscal avant que le FISC ne s&rsquo;en charge&#8230;<\/p>\n\n\n\n<p>Les CGA ne se substituent pas \u00e0 l&rsquo;expert-comptable qui \u00e9tablit les liasses fiscales mais ils permettent de pr\u00e9-valider les liasses fiscales et d\u2019\u00e9viter d&rsquo;\u00eatre redress\u00e9 par le FISC.<\/p>\n\n\n\n<p>Les Centres de Gestion Agr\u00e9\u00e9s (CGA) ont longtemps \u00e9t\u00e9 un alli\u00e9 pr\u00e9cieux des bailleurs, notamment pour ceux qui d\u00e9claraient leurs revenus locatifs meubl\u00e9s au r\u00e9el.<\/p>\n\n\n\n<p>D\u00e9couvrez notre <a href=\"https:\/\/www.monsieurhugo.com\/blog\/2025\/06\/25\/adherez-a-un-centre-de-gestion-agree-cga\/\">article sur les Centres de Gestion Agr\u00e9\u00e9s (CGA)<\/a><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>La p\u00e9riode de d\u00e9claration arrive chaque ann\u00e9e \u00e0 grand pas et \u00e0 titre personnel c\u2019est toujours une \u00e9preuve insurmontable qui m\u2019attend ! Je ne me pose plus trop de questions sur comment sont calcul\u00e9s mes imp\u00f4ts\u2026 Est-ce que j\u2019ai fait le bon choix du meilleur r\u00e9gime pour optimiser ma fiscalit\u00e9&nbsp;? 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